ออนไลน์ : 9
หัวข้อ :: ด้านที่ 3 การบริหารงานการเงินและการคลัง
.png)
.png)
หน่วยที่ 1 การจัดเก็บรายได้
| ลำดับ | เอกสารหลักฐาน | แนบไฟล์ | ||
| มีการออกข้อบัญญิติ/เทศบัญญัติ และมีการเก็บเงินค่าธรรมเนียม ค่าปรับใบอนุญาติตามที่กำหนดไว้ในข้อบัญญัติ/เทศบัญญัติ | ||||
| 1. | ข้อบัญญัติ/เทศบัญญัติ ที่ออกเพื่อจัดเก็บค่าธรรมเนียม และใบอนุญาตตามพระราชบัญญัติการสาธารณสุข พ.ศ. 2535 เช่น การควบคุมกิจการที่เป็นอันตรายต่อสุขภาพ การกำจัดขยะมูลฝอย การควบคุม การเลี้ยงหรือปล่อยสัตว์ การตลาด สถานที่จำหน่ายหรือสถานที่สะสมอาหาร การจัดการมูลฝอยติดเชื้อ การจำหน่ายสินค้าในที่หรือทางสาธารณะ ฯลฯ | |||
| 2. | สำเนาใบเสร็จรับเงินค่าธรรมเนียม ค่าปรับค่าใบอนุญาต | |||
| มีแผนที่แม่บทที่แสดงแนวเขตการปกครองและรูปแปลงที่ดิน เพื่อใช้ในการสำรวจและจัดทำแผนที่ภาษีและทะเบียนทรัพย์สิน | ||||
| 3. | ๑. ตรวจสอบผ่านเว็บไซต์https://ltax.dla.go.th/map/map.jsp | |||
| 4. | ๒ .น ำภ าพ ห น้ าจ อ จ าก ก ารเข้ าใช้ งานโปรแกรมระบบสารสนเทศภูมิศาสตร์ (LTAXGIS) ของกรมส่งเสริมการปกครองท้องถิ่นหรือโปรแกรมอื่นมาแสดง | |||
| ร้อยละของจำนวนผู้เสียภาษีป้ายที่เพิ่มขึ้น เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2564 | ||||
| 5. | รายรับจริงประกอบงบทดลอง ประจำปีงบประมาณ 256๕ ของภาษีป้าย แล้วนำมาคำน วณ เพื่ อเป รียบ เที ยบ ป ระกอบกับทะเบียนคุมผู้ชำระภาษี | |||
| ร้ อยละของจำนวนผู้ เสี ยค่าธรรมเนียม ค่าปรับและใบอนุญาตตาม พ.ร.บ.สาธารณสุข พ.ศ. 2535ที่เพิ่มขึ้น เมื่อเปรียบเทียบกับปี 256๔ | ||||
| 6. | ตรวจสอบจากทะเบียนคุมผู้ชำระภาษีโดยนับจำนวนผู้ที่ได้ชำระค่าธรรมเนียมและใบอนุญาตต าม พ ระราช บั ญ ญั ติ การส าธารณ สุ ขพ.ศ. 2535 ในปี 256 ๕ และ 2564แล้วนำมาคำนวณเพื่อเปรียบเทียบ | |||
| ร้ อ ยล ะข อ งจ ำน วน เงิ นค่าธรรมเนียม ค่าปรับและใบอนุญาตตาม พ.ร.บ.สาธารณ สุข พ.ศ.2535 ที่เพิ่มขึ้น เมื่เปรียบเทียบกับปี 256๔ | ||||
| 7. | รายรับจริงประกอบงบทดลอง ประจำปีงบประมาณ256๕ และ 256๔ ของค่าธรรมเนียมและใบอนุญาตตาม พระราชบัญญัติการสาธารณสุขพ.ศ.2535 แล้วนำมาคำนวณเพื่อเปรียบเทียบ | |||
| ร้อยละของจำนวนผู้เสียภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ที่เพิ่มขึ้นเมื่อเปรียบเทียบกับปี 256๔ | ||||
| 8. | ตรวจสอบจากทะเบียนคุมผู้ชำระภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างในปีงบประมาณ 256๕และ 256๔ ในระบบบัญชีคอมพิวเตอร์ขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (e-LAAS) | |||
| ร้อยละของจำนวนผู้ค้างชำระภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างเมื่อเปรียบเทียบกับปี 256๔ | ||||
| 9. | ตรวจสอบจากทะเบียนคุมผู้ชำระภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างในปีงบประมาณ 2565และ 2564 ในระบบบัญชีคอมพิวเตอร์ขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (e-LAAS) | |||
| มีการอำนวยความสะดวกแก่ประชาชน | ||||
| 10. | สำเนาเอกสาร/ภาพถ่าย แสดงการรับชำระภาษีประชาชนในการรับชำระภาษี | |||
หน่วยที่ 2 การจัดทำงบประมาณ
| ลำดับ | เอกสารหลักฐาน | แนบไฟล์ |
| การตั้งงบประมาณรายจ่ายประจำปี(ค่าครุภัณฑ์ ที่ดินและสิ่งก่อสร้าง)ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 | ||
| 1. | ตรวจสอบในระบบบัญชีคอมพิวเตอร์ขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (e-LAAS) | |
หน่วยที่ 3 การบริหารงบประมาณรายจ่าย การจัดทำบัญชีและรายงานการเงิน
| ลำดับ | เอกสารหลักฐาน | แนบไฟล์ |
| การประหยัดงบประมาณขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น กรณีการจัดซื้อจัดจ้างทุกวิธีและมีเงินเหลือจ่ายจากการจัดซื้อจัดจ้าง เฉพาะค่าครุภัณฑ์ที่ดิน และสิ่งก่อสร้าง (รวมเงินกัน) | ||
| 1. | ตรวจสอบในระบบบัญชีคอมพิวเตอร์ขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (e-LAAS) | |
| การใช้จ่ายงบประมาณรายจ่ายค่าครุภัณ ฑ์ ที่ดินและสิ่งก่อสร้างพิจารณาจากการเบิกจ่ายงบประมาณพ.ศ. 2565 | ||
| 2. | หลักฐานการเบิกจ่าย หรือสรุปรายงานการเบิกจ่ายภายในปีงบประมาณ พ.ศ. 2565(ไม่รวมเงินกัน) | |
| องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่นสามารถเบิกจ่ายงบป ระมาณ เงินอุดหนุนสำหรับการดำเนินการในเรื่องใดเรื่องหนึ่งเป็นการเฉพาะ (อุดหนุนเฉพาะกิจ) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 | ||
| 3. | การเบิกจ่ายงบประมาณเงินอุดหนุนสำหรับการดำเนินการในเรื่องใดเรื่องหนึ่งเป็นการเฉพาะ (อุดหนุนเฉพาะกิจ)ประจำปีงบประมาณพ.ศ. 25651 | |
| 4. | ตรวจสอบในระบบ New GFMIS Thai | |
| 5. | เงินอุดหนุนเฉพาะกิจทุกรายการที่ได้รับจัดสรรงบประมาณตามพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจำปีงบประมาณ พ.ศ.25652 | |
| การจัดทำงบประมาณรายจ่ายประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 ในระบบบัญชีคอมพิวเตอร์ขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น(e-LAAS) | ||
| 6. | รายงานประมาณ การรายรับ -รายจ่ายจากระบบบัญชีคอมพิวเตอร์ขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (e-LAAS) ที่เมนูระบบงบประมาณ >อนุมัติข้อบัญญัติ/เทศบัญญัติ | |
| 7. | รายงานการโอนงบประมาณและการแก้ไขคำชี้แจงงบประมาณจากระบบบัญชีคอมพิวเตอร์ขององค์ กรปกครองส่ วนท้ องถิ่ น (e-LAAS)ที่เมนูระบบงบประมาณ > รายงานการโอน งบประมาณ > ประจำปี และที่เมนู ระบบ งบประมาณ > รายงานการแก้ไขเปลี่ยนแปลง คำชี้แจง > รายจ่าย | |
| เปรียบเทียบกับเอกสารการ อนุมัติการโอนงบประมาณ หรือการแก้ไขเปลี่ยนแปลงคำชี้แจงงบประมาณ การปิดบัญชีและจัดทำรายงานการเงินในระบบบัญชีคอมพิวเตอร์ขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (e-LAAS) ประจำปี 2565 | ||
| 8. | รายงานของผู้สอบบัญชีและรายงานการเงิน | |
| 9. | ข้อสังเกตหรือรายงานข้อเสนอแนะจากการตรวจสอบรายงานการเงิน | |
หน่วยที่ 4 บำเหน็จบำนาญข้าราชการส่วนท้องถิ่น
| ลำดับ | เอกสารหลักฐาน | แนบไฟล์ |
| การส่งเงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการส่วนท้องถิ่น (ก.บ.ท.)ประจำปีงบประมาณ 2565 ครบถ้วนถูกต้องตามอัตราและระยะเวลาที่กฎหมายกำหนด (ภายในเดือนธันวาคม2564) | ||
| 1. | หนังสือตอบรับการรับเงินสมทบประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 และใบเสร็จรับเงินที่สำนักงานกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการส่วนท้องถิ่น (ก.บ.ท.) ออกให้กับองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น | |
| 2. | กรณีองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น มีภาระค่าใช้จ่ายบำเหน็จบำนาญสูงกว่ายอดเงินสมทบที่ต้องนำส่งในปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น ต้องมีหลักฐานการรายงานอำเภอ/จังหวัด เพื่อขอโอนเงินเพิ่มจาก ก.บ.ท. ภายในเดือนธันวาคม เป็นลายลักษณ์อักษรด้วย | |
| 3. | ไม่รวมรายจ่ายบำเหน็จบำนาญที่เกิดขึ้นใหม่ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 | |
หน่วยที่ 5 ผลสัมฤทธิ์การบริหารงานการเงินและการคลัง
| ลำดับ |
เอกสารหลักฐาน
|
แนบไฟล์ |
| การทักท้วงด้านการพัสดุประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 จากหน่วยงานที่มีหน้าที่ตรวจสอบ | ||
| 1. | ตรวจสอบหลักฐานข้อทักท้วงที่เป็นลายลักษณ์อักษรของ สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน/จังหวัด/กรมส่งเสริมการปกครองท้องถิ่น หรือหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง | |
| 2. | บันทึกรายงานผลการตรวจสอบภายในประจำปี ห รือรายไตรมาสขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น | |
| การทักท้วงด้านการจัดทำงบประมาณรายจ่าย ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2565และงบประมาณรายจ่ายเพิ่มเติมจากหน่วยงานที่มีหน้าที่ตรวจสอบ | ||
| 3. | ตรวจสอบหลักฐานข้อทักท้วงที่เป็นลายลักษณ์อักษรของสำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน/จังหวัด/กรมส่งเสริมการปกครองท้องถิ่น หรือหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง | |
| 4. | บันทึกรายงานผลการตรวจสอบภายใน ประจำปีหรือรายไตรมาสขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น | |
| มีการทักท้วงด้านการเบิกจ่ายเงินประจำปีงบ ประมาณ พ .ศ. 2 5 6 5จากหน่วยงานที่มีหน้าที่ตรวจสอบ | ||
| 5. | ตรวจสอบหลักฐานข้อทักท้วงที่เป็นลายลักษณ์อักษรของสำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน/จังหวัด/กรมส่งเสริมการปกครองท้องถิ่นหรือหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง | |
| 6. | บันทึกรายงานผลการตรวจสอบภายในประจำปีหรือรายไตรมาสขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น | |
| มีการดำเนินการตามข้อทักท้วงของหน่วยที่ตรวจสอบและดำเนินการแจ้งให้ ทราบครบทุกเรื่อง (ด้านงบประมาณ/พัสดุ/การเบิกจ่ายเงิน/การจัดเก็บรายได้) | ||
| 7. | ข้อทักท้วงและการดำเนินการตามข้อทักท้วงของสำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน/จังหวัด/บุคลากร กรมส่งเสริมการปกครองท้องถิ่น หรือหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง | |
| 8. | บันทึกรายงานผลการตรวจสอบภายในประจำปีหรือรายไตรมาสขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น | |
วันที่ : 15 พฤษภาคม 2566 View : 437
